Um dos principais instrumentos da gestão orçamentária e financeira é o fluxo de caixa, responsável por demonstrar como o dinheiro da empresa está sendo utilizado, com as respectivas entradas e saídas.

O fluxo de caixa pode ser dividido em realizado, que demonstra o que aconteceu com o dinheiro no passado e o projetado que projeta como será realizado o fluxo de caixa no futuro, sendo uma das principais ferramentas utilizadas para fazer o planejamento orçamentário e financeiro.

Nesse artigo vamos trazer algumas dicas de como melhorar o fluxo de caixa, mas primeiramente vamos entender a importância do fluxo de caixa para a sua empresa.

A grande maioria dos empresários tem uma grande preocupação com os resultados (lucros ou prejuízos) da empresa, os quais são apurados pelo regime de competência, ou seja, pelo fato gerador independente se tenham sido pagos ou recebidos no período, sendo que esse indicador é realmente muito importante, porque é a riqueza gerada pela empresa, mas outro indicador ainda mais vital é a geração de caixa da empresa.

O principal motivo é que as empresas “quebram” pelo caixa e não pelo resultado, isso quer dizer que se faltar dinheiro no seu caixa para pagar as suas obrigações é o início da falência, porque a empresa será negativada, perderá o crédito, não conseguirá comprar os insumos, não conseguirá pagar fornecedores, funcionários, impostos, etc, ou seja, a continuidade da operação da empresa fica inviável.

Pode parecer contraditório mas uma empresa com lucro pode “quebrar” e uma empresa com prejuízos pode permanecer em atividade, logicamente que uma empresa com prejuízos não será saudável a médio e longo prazo, mas isso demonstra a importância das empresas fazerem a gestão pelo regime de caixa, além do regime de competência.

Você deve estar se perguntando qual a relação das demonstrações contábeis com o fluxo de caixa? A resposta é simples, as informações contábeis são base para a empresa fazer o fluxo de caixa realizado e o projetado.

Um fluxo caixa organizado e confiável é fundamental para você conseguir melhorar a gestão de caixa e consequentemente melhorar o seu fluxo de caixa, não tendo surpresas negativas, o que além de ser um grande risco para a empresa, normalmente gera um custo elevado.

Um fluxo de caixa desequilibrado é prejudicial para a sua saúde financeira da empresa, porque quando falta dinheiro no caixa as consequências são dramáticas, como mencionado anteriormente pode inviabilizar as atividades da empresa e levar até a falência.

Porém um saldo de caixa muito elevado pode significar que a empresa está perdendo oportunidades de investimentos, tanto em aplicações financeiras que remuneram o capital, se o objetivo da empresa é manter uma proteção financeira maior, quanto investir mais em seus negócios para ter um retorno operacional maior.

A dica é mantenha o fluxo de caixa equilibrado.

Não deixe dinheiro parado na sua empresa, isso acontece de várias formas, sendo que muitas vezes nem percebemos que isso está acontecendo.

Algumas ações para girar o dinheiro fazendo ele chegar até ao seu caixa, podem ser promoções para desencalhar os estoques parados, venda de imobilizados não utilizados, não imobilizar valores muitos altos, se possível trabalhe com locação, postergue gastos não essenciais, melhore a gestão de estoque para trabalhar com estoques menores, etc.

A somatória dessas ações vai ajudar a melhorar o seu fluxo de caixa.

A falta de um bom planejamento de fluxo de caixa pode resultar numa situação de falta de dinheiro para pagar as obrigações, quando isso acontece a empresa precisa buscar capital de giro rapidamente, o problema é que operações bancárias rápidas como desconto ou antecipação de recebíveis (duplicadas, cheques ou cartão de crédito) ou limite do cheque especial, normalmente são as mais caras, comprometendo a lucratividade e a rentabilidade.

A dica é programe-se com antecedência, dessa forma a empresa tem condições de atualizar o seu cadastro com vários bancos, financeiras ou afins, realizar várias cotações e buscar as melhores operações, gerando uma despesa financeira menor e estruturando operações mais adequadas a necessidade da empresa.

O ciclo financeiro compreende o período de tempo entre o pagamento dos fornecedores referente a compra dos insumos até o recebimento das vendas, quanto maior for esse período maior será a necessidade de capital de giro que a empresa terá para bancar as suas atividades.

Uma redução desse ciclo financeiro depende da alteração da estratégia empresarial, por exemplo para melhorar o ciclo financeiro é necessário reduzir o prazo concedido aos clientes, mas qual será o impacto dessa decisão?

Aumentar o prazo de compra é outra alternativa, mas os fornecedores vão conceder o aumento do prazo? Qual será o custo para aumentar esse prazo?

Essa gestão do ciclo financeiro é extremamente importante para preservar a saúde do caixa, mas também é desafiadora.

Uma das melhores fontes de caixa é através da atividade da empresa, reflexo dos lucros, logicamente esse é o objetivo de todas as empresas, mas nem sempre é fácil conseguir.

A dica é quando a sua empresa estiver gerando caixa através da atividade, direcione uma parte para o seu capital de giro, porque é comum as empresas investirem ou os sócios retirarem os lucros, não melhorando o fluxo de caixa.

Um bom fluxo de caixa é reflexo de várias ações, como um bom gerenciamento, atividades saudáveis, equilíbrio entre entradas e saídas, além de realizar ações para transformar ativos em caixa, como vender estoque encalhados ou imobilizados não utilizados.

Outras ações são não contratar capital de giro emergencial, ter um ciclo financeiro compatível com o capital de giro da empresa e direcionar parte dos lucros para o caixa.

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